UCHWAŁA Nr VIIIk/XXIII/286/2020 RADY MIASTA WEJHEROWA z dnia 15 grudnia 2020 r. w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Miasta Wejherowa

Uchwała Nr VIIIk/XXIII/286/2020
Rady Miasta Wejherowa

z dnia 15 grudnia 2020 r.

w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Miasta Wejherowa

Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15, ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity: Dz. U. z 2020 r. poz. 713 z późn. zm.) art. 226, art. 227, art. 228, art. 230 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2019 r. poz. 869 z późn. zm.)

Rada Miasta Wejherowa
uchwala co następuje:

§ 1. 1. Przyjmuje się wieloletnią prognozę finansową Gminy Miasta Wejherowa na lata
2021 ? 2034, zgodnie z załącznikiem Nr 1 do niniejszej uchwały.

2. Przyjmuje się wykaz planowanych i realizowanych przedsięwzięć, zgodnie z załącznikiem  Nr 2 do niniejszej uchwały.

§ 2. 1. Upoważnia się Prezydenta Miasta Wejherowa do zaciągania zobowiązań związanych z realizacją zamieszczonych w prognozie przedsięwzięć do wysokości limitów zobowiązań określonych załącznikiem nr 2 do niniejszej uchwały.

2. Upoważnia się Prezydenta Miasta Wejherowa do zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy.

3. Upoważnia się Prezydenta Miasta Wejherowa do przekazania kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy Miasta Wejherowa uprawnień do zaciągania zobowiązań, o których mowa w ustępie 1 i 2.

§ 3. Uchyla się uchwałę nr VIIIk/XV/167/2019 Rady Miasta Wejherowa z dnia 17 grudnia 2019 roku w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Miasta Wejherowa.

§ 4. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2021 roku.

 

 

Przewodniczący Rady Miasta Wejherowa Jacek Gafka

Załącznik Nr 1 do uchwały Nr VIIIk/XXIII/286/2020
Rady Miasta Wejherowa
z dnia 15 grudnia 2020 r.
 

Załącznik Nr 2 do uchwały Nr VIIIk/XXIII/286/2020
Rady Miasta Wejherowa
z dnia 15 grudnia 2020 r.
 

Objaśnienia przyjętych wartości w wieloletniej prognozie finansowej

Gminy Miasta Wejherowa

 

Uwagi ogólne:

 

Przy opracowaniu wieloletniej prognozy finansowej posłużono się formularzem przy wykorzystaniu systemu BeSTi@ zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
10 stycznia 2013 roku w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2015 r. poz. 92 ze zmianami). Formularz ten w swej treści zawiera wszystkie elementy wskazane w ustawie z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2019 r. poz. 869 z poźn. zmianami). Prognozą objęto lata 2021 ? 2034, tj. do końca okresu, w którym nastąpi  całkowita spłata długu zaciągniętego w roku 2021 i latach poprzedzających.

Wielkości dochodów i wydatków prognozowanych na rok 2021 są zgodne z danymi wykazanymi w projekcie Uchwały Rady Miasta Wejherowa w sprawie uchwalenia budżetu na rok 2021.

 

1. Dochody:

1.1 Dochody bieżące

 

W latach 2022? 2024 założono wzrost dochodów bieżących średnio na poziomie 2,39 %. Przy prognozowaniu uwzględniono tempo zmian wartości poszczególnych pozycji dochodów. Założono tendencję wzrostową dochodów do roku 2024. Od roku 2025 przyjęto stałe wielkości na poziomie roku 2024 uznając, że planowanie wzrostów wykraczające poza ten okres obarczone jest zbyt dużym ryzykiem błędu.

Wysokość dotacji celowych z budżetu państwa w latach 2022 ? 2024, tak w zakresie dochodów jak i wydatków nimi finansowanych, zaplanowano na poziomie roku 2021, z wyjątkiem dotacji celowej na dofinansowanie zadań w zakresie wychowania przedszkolnego, którą zaplanowano zgodnie z przepisami ustawy z dnia 27 października 2017 roku o finansowaniu zadań oświatowych (Dz. U. z 2020 r.  poz. 1), przy uwzględnieniu  liczby dzieci korzystających z wychowania przedszkolnego na terenie gminy, ustalonej na podstawie danych systemu informacji oświatowej według stanu na dzień 30 września 2020 r.

W dochodach bieżących, zgodnie z podpisanymi umowami zaplanowano dofinansowanie na realizację zadań w zakresie projektów: "Klub Integracji Społecznej Śródmieście", ?Budowa węzła integracyjnego Wejherowo Kwiatowa wraz z trasami dojazdowymi?, ?Instrument elastyczności oraz promocja w ramach projektu Rewitalizacja Śródmieścia Wejherowa - Propagowanie transportu publicznego?, ?ERASMUS+ Partnerstwo współpracy szkół - Edukacyjna szkoła?, ?Pomorskie Szlaki Kajakowe?.

 

 

1.2 Dochody majątkowe

 

W zakresie dochodów majątkowych zaplanowano wpływy ze sprzedaży majątku, wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności oraz dotacje na dofinansowanie projektów realizowanych z udziałem środków europejskich.

W 2021 roku zaplanowano sprzedaż nieruchomości położonych przy ul. Budowlanych  wraz z udziałem w drodze wewnętrznej, przy ul. 12 Marca, przy ul. Roszczynialskiego, przy ul. Reformatów, przy ul. Batalionu Morskiego oraz nieruchomości położonych na Wzgórzu Ojca Grzegorza. Ponadto zaplanowano  sprzedaż komunalnych lokali mieszkalnych.

Przy prognozowaniu tej grupy dochodów  na lata  2022 ? 2024 założono wpływy z tytułu opłaty przekształceniowej ustalonej na podstawie  ustawy z dnia 20 lipca 2018 r. o przekształceniu prawa użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów (Dz.U. z 2020 r. poz.139). Założono, że w przypadku ich uzyskania środki zostaną przeznaczone na wydatki majątkowe lub spłatę zadłużenia. 

W dochodach majątkowych, zgodnie z podpisanymi umowami zaplanowano dofinansowanie na realizację projektów: "Budowa węzła integracyjnego Wejherowo Kwiatowa wraz z trasami dojazdowymi", "Rewitalizacja Śródmieścia Wejherowa", "Kompleksowa modernizacja energetyczna budynku Powiatu Wejherowskiego - część użytkowana na Przedszkola i biura oraz budynku Gminy Miasta Wejherowa - obiektu sportowego z krytą pływalnią przy Zespole Szkół nr 3 w Wejherowie" oraz "Kompleksowa termomodernizacja budynków komunalnych w Wejherowie w celu znaczącego obniżenia zapotrzebowania energetycznego", ?Pomorskie Szlaki Kajakowe ? Meandry Północy, rzeka Reda ? miasto Wejherowo?.

 

2. Wydatki:

Stosownie do treści art. 242 ustawy o finansach publicznych organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6.

Konsekwencją cytowanego art. 242, a także wprowadzenia przez ustawodawcę limitu zadłużenia wskazanego w art. 243 ustawy o finansach publicznych jest konieczność znacznego ograniczenia wydatków bieżących w celu wypracowania nadwyżki dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi, umożliwiającej przeznaczanie środków na wydatki majątkowe i spłatę długu.

 

2.1 Wydatki bieżące

 

Wielkość wydatków bieżących w poszczególnych latach została określona w oparciu o wydatki wynikające z wieloletnich przedsięwzięć, prognozowanych trendów w zakresie poziomu inflacji oraz o poziom wykonania poszczególnych kategorii wydatków. Wydatki w latach 2022-2024 na zadania z zakresu administracji rządowej, podobnie jak dochody uzyskane w ramach dotacji celowych z tego zakresu, zaplanowano na poziomie roku 2021, na podstawie informacji Wojewody Pomorskiego. Wynagrodzenia i składki związane z ich naliczaniem zaplanowano z tendencją wzrostową na poziomie 1%. Do roku 2024 zabezpieczono środki na przyszłe świadczenia pracownicze z tytułu nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych. Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz terminów wykupu wyemitowanych obligacji. Od 2025 roku wydatki zaplanowano na poziomie roku 2024, z uwzględnieniem zmian w spłacie i obsłudze długu. Wydatki z tytułu udzielonych poręczeń zaplanowano zgodnie z zawartymi umowami poręczenia.

Przy prognozowaniu wysokości wydatków przyjęto założenie konieczności spełnienia wymogów ustawowych dotyczących nadwyżki dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi w celu wypracowania jak największej nadwyżki operacyjnej przeznaczonej na inwestycje miejskie.

 

Przedsięwzięcia

 

Wykaz przedsięwzięć bieżących i majątkowych stanowi załącznik nr 2 do uchwały. Wydatki objęte limitem w ramach przedsięwzięć bieżących i majątkowych obejmują kwoty wynikające z zawartych lub planowanych umów, w tym kwoty na realizację projektów unijnych.

 

2.2 Wydatki majątkowe

 

Wydatki majątkowe zaplanowano na przedsięwzięcia przewidziane w załączniku nr 2 do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej. W pozostałym zakresie przewiduje się realizację inwestycji rocznych.

 

 

3. Wynik budżetu

 

Wynik budżetu, jako różnica między dochodami a wydatkami budżetu jednostki samorządu terytorialnego, stanowi nadwyżkę budżetu bądź deficyt budżetu. W latach 2021 ? 2022 Gmina Miasta Wejherowa prognozuje deficyt budżetowy, który zostanie pokryty w roku 2021 z wolnych środków, emisji obligacji oraz pożyczki, natomiast w 2022 roku  z emisji papierów wartościowych. W latach 2023 ? 2034 prognozuje się nadwyżkę budżetową, która w całości będzie przeznaczona na spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań (spłata kredytów, pożyczek i wykupy obligacji).

 

4. Przychody

 

W 2021 roku planuje się przychody z tytułu pożyczki w kwocie 5 914 056 zł, przychody z emisji obligacji w kwocie 4 000 000 zł oraz przychody z wolnych środków w wysokości 2 434 488 zł. 

W roku 2022 planuje się przychody z tytułu emisji obligacji komunalnych w wysokości 6 500 000 zł.

 

5. Rozchody

 

Rozchody budżetu stanowią spłatę kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach poprzednich i w roku 2021. Rozchody zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat oraz terminów wykupu wyemitowanych obligacji.

 

6. Kwota długu

 

Planowany stan zadłużenia na 31 grudnia 2020 r. wyniesie 77 979 328 zł. Przy projekcji długu uwzględniono zaciągnięte zobowiązania w roku 2020, planowane do zaciągnięcia zobowiązania w roku 2021 oraz spłaty zaciągniętych zobowiązań w latach poprzednich.

 

7. Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy

W pozycji ?Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi? przedstawiono kontrolnie różnicę dochodów bieżących i wydatków bieżących w związku z treścią art. 242 ustawy o finansach publicznych. Zgodnie z tym przepisem organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6.

W latach 2021-2034 w każdym roku budżetowym planowana jest nadwyżka operacyjna (rozumiana jako różnica pomiędzy dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi), zatem spełniona jest zależność o której mowa w art. 242 ustawy o finansach publicznych.

 

8.Wskaźnik spłaty zadłużenia

Przyjęte w prognozie założenia zapewniają spełnienie art. 243 ustawy o finansach publicznych w zakresie relacji obsługi zadłużenia. Począwszy od 2021 roku do końca okresu prognozowania (tj. do 2034 roku) sytuacja finansowa Gminy Miasta Wejherowa pozwala na spełnienie ustawowych zapisów dotyczących zadłużenia.

 

9. Pokrycie deficytu budżetu

 

Planowany deficyt budżetu w latach 2021-2022 zostanie pokryty przychodami pochodzącymi z zaciągniętych pożyczek i kredytów na rynku krajowym, emisji obligacji oraz wolnych środków.

 

10. Przeznaczanie prognozowanej nadwyżki budżetowej

 

Prognozowaną w latach 2023 - 2034 nadwyżkę budżetową planuje się przeznaczyć na spłatę wcześniej zaciągniętego długu.